Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

Любой автовладелец знает, что после покупки любое транспортное средство необходимо застраховать и зарегистрировать в ГИБДД, но не все в курсе того, что за автомобиль придется ежегодно платить налог.

Для того, чтобы сумма не стала полной неожиданностью после получения квитанции, стоит заранее самостоятельно рассчитать транспортный налог на автомобиль.

Порядок расчета налога

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

К сожалению, просчитать с точностью до копейки ту сумму, которую придется заплатить в бюджет, не получится. Но зато можно подготовиться и хотя бы приблизительно проконтролировать расчет транспортного налога, который производит Налоговая служба, ведь ошибки могут допускать как люди, так и компьютеры.

Формула для расчета стандартна и проста: необходимо взять количество лошадиных сил из свидетельства о регистрации автомобиля, умножить на действующую налоговую ставку и на коэффициент транспортного налога, который рассчитывается исходя из количества месяцев в году, в которых автомобиль уже находился в собственности.

Для наглядности рассмотрим следующий пример.

Автолюбитель уже несколько лет является владельцем автомобиля Skoda Fabia, машину он не менял, прав на получение льгот не имеет, проживает в Липецкой области. Мощность двигателя составляет 70 л.с. Для расчета налога за один календарный год воспользуемся формулой:

15 рублей (налоговая ставка) х 70 л.с. (мощность двигателя) х 1 (коэф. владения) = 1050 рублей.

Но зачастую бывают и другие ситуации.

Например, тот же владелец из Липецкой области приобрел другой автомобиль Chevrolet Captiva и к концу года владеет им уже на протяжении 5 месяцев. Мощность двигателя данного ТС равна 148 л.с. При этом расчет выглядит следующим образом:

28 рублей (налоговая ставка) х 148 л.с. (мощность двигателя) х 5 месяцев (срок владения ТС) / 12 (кол-во мес. в году) = 1726,7 руб.

Почему получилась такая разница и из-за чего разнятся ставки?

Транспортный налог по регионам изменяется еще и в зависимости от мощности двигателя. Чем больше заявленное количество лошадиных сил, тем выше налоговая ставка транспортного налога.

Для того, чтобы проконтролировать верное начисление, необходимо обязательно помнить о том, сколько месяцев транспортное средство числится во владении у конкретного автолюбителя:

  • если ТС зарегистрировано в ГИБДД до пятнадцатого числа месяца, то он считается полным месяцем владения;
  • если ТС продано и снято с учета после пятнадцатого числа, то этот месяц будет учитываться при расчете налога у старого владельца.

Это правило действует в соответствии со статьей 362 НК РФ.

Исключения в расчетах

Как и в любом правиле, в расчете налога на транспортное средство существуют исключения.

Первое из них — право на льготы.

Льготы

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

В нашей стране очень любят это слово — “льгота”, поэтому после покупки автомобиля всегда пытаются выяснить, кто должен платить транспортный налог, а кто нет.

Право на освобождение от уплаты налога подобного рода имеют определенные категории лиц, утверждаемые региональными законами.

В большинстве случаев к подобным категориям относятся:

  • Ветераны и инвалиды ВОВ;
  • Герои СССР;
  • Герои России;
  • Герои Социалистического Труда.

Например, в Московской области региональные власти так же добавили в этот список одного из родителей многодетной семьи.

Это интересно:   Когда нужна лицензия на эксплуатацию газовой котельной и как её оформить

В Саратовской области данный список дополнен инвалидами всех категорий, а так же гражданами, которые попали под действие радиации при ликвидации катастрофы Чернобыльской АС и лица, приравненные к ним.

Прекращение взимания налога

НК РФ предусматривает ряд нюансов, в соответствии с которыми прекращается обязанность уплаты налога:

  • своевременное погашение налога;
  • смерть лица, на которое был начислен транспортный налог. Обязанность оплаты при этом переходит к наследнику;
  • иные обязательства, указанные в статье 44 НК РФ.

Если не дают право на льготу

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

К сожалению, зачастую по ошибке налогового инспектора или же вследствие двоякого трактования поданных документов, можно в ответ на обращение о предоставлении льготы получить отказ.

В таком случае необходимо обратиться в вышестоящий налоговый орган относительно ИФНС по месту жительства, подать жалобу в установленном порядке, приложив пакет документов и полученный отказ. Рассмотрение жалобы должно быть рассмотрено в течение пятнадцати рабочих дней.

В случае, если оформляется не жалоба, а простое обращение, то срок рассмотрения автоматически увеличивается до тридцати дней.

В случае, если ответ так и не был получен в указанный период, либо ответ не устраивает, то можно подать подобную жалобу в Федеральную налоговую службу РФ.

Если отказ получен и оттуда, но по всем нормам, законам и правилам льгота все же полагается, то можно обратиться в суд.

Налог на роскошь

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

Для состоятельных граждан налоговые органы с 2015 года ввели особый вид повышающих коэффициентов за владение автомобилями стоимостью свыше 3 млн. российских рублей.

Коэффициенты распределяются следующим образом:

  • владельцы легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн.руб. и не старше одного года “заработали” коэффициент 1,1;
  • владельцы легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн.руб. и возрастом 1-2 года умножают налог на 1,3;
  • те, кто имеет 2-3х-летний легковой автомобиль стоимостью от 3 до 5 млн.руб., заплатят в 1,5 раза больше;
  • автолюбители, имеющие в своем владении легковые автомобили, цена которых превышает 5 млн.руб., но не превышает 10 млн.руб., а так же не старше пяти лет заплатят налог с коэффициентом 2;
  • те, кто является счастливыми обладателями легковых автомобилей в ценовом диапазоне от 10 до 15 млн.руб. при этом возрастом до 10 лет повышают свой налог в 3 раза;
  • такой же трехкратный коэффициент касается и владельцев автомобилей стоимостью свыше 15 млн.руб. с момента выпуска которых еще не прошло 20 лет.

На официальном сайте Минпромторга можно ознакомиться с перечнем автомобилей стоимостью более трех миллионов рублей.

Например, в ценовую категорию свыше 15 млн.руб. вошли такие марки как Bentley, Ferrari, Bugatti.

Период оплаты налога

Ранее в статье разобрано, как начисляется транспортный налог. Но стоит сказать пару слов еще и о том, как и в какие сроки следует произвести оплату.

Владельцами автотранспортных средств могут быть не только физические лица, но и организации — юридические лица.

И тем, и другим необходимо помнить, что оплату следует производить строго в установленный срок. В противном случае за просрочку будет начислена пеня.

Это интересно:   Какую ответственность несут мошенники по статье 159 УК РФ

Физические лица

Физические лица обязаны оплатить налог на имущество до 1 декабря на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции с заполненным платежным документом.

Важно! В случае, если у физического лица оформлен личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС, то извещение об уплате в бумажном виде может не направляться!

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

В случае, если извещение до первого декабря года, следующего за отчетным периодом, получено не было ни в бумажном, ни в электронном виде, следует подать обращение в территориальную налоговую инспекцию с информацией об имеющемся транспортном средстве и получить уведомление о необходимости уплаты налога на имущество с исчислением транспортного налога.

Приостановка исчисления налога на имеющийся транспорт возможна только по справке из ОВД, сообщающей о том, что данный автомобиль был угнан и на данный момент находится в розыске.

В случае, если транспортное средство будет найдено и возвращено владельцу, то об этом также необходимо сообщить в налоговую инспекцию по месту жительства для возобновления начисления налога.

Юридические лица

Для владельцев данного типа процесс расчета и уплаты налога усложняется.

Юридические лица должны самостоятельно производить расчет необходимой суммы для уплаты в налоговый орган за владение транспортным средством, а так же производить ежеквартальные авансовые платежи — по четверти от общей рассчитанной суммы.

В случае, если в собственности у юридического лица находится имущество, попадающее в особый перечень Минпромторга, то коэффициент “за роскошь” должен также учитываться при внесении авансовых платежей.

Сроки оплаты при этом увеличены по отношению к срокам для физических лиц. Полное погашение налога должно быть произведено до 1 февраля года, который следует за отчетным, т.е. до момента сдачи налоговой декларации за прошедший календарный год.

Проверка задолженности

Произвести проверку налоговой задолженности можно несколькими способами:

  1. Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Для входа потребуется ИНН и пароль. В случае, если личный кабинет не зарегистрирован, то вход возможно осуществить с помощью данных личного кабинета портала Госуслуг.
  2. На самом портале Госуслуг можно также запросить сведения о налоговой задолженности за прошедшие отчетные периоды.
  3. Официальный портал Федеральной службы судебных приставов может предоставить информацию об уже просроченной налоговой задолженности.

Для физических лиц размер транспортного налога рассчитывает ФНС, за контроль и проверку правильности граждане должны отвечать самостоятельно.

Удобнее и быстрее всего воспользоваться первым вариантом проверки задолженности, поскольку в личном кабинете на сайте ФНС возможно сразу отследить все изменения, производимые с имуществом, а также сразу подать электронное обращение в случае выявления ошибок и недочетов.

Заключение

В статье были рассмотрены и раскрыты важные вопросы, волнующие многих автолюбителей — как узнать налог на машину, в какие сроки произвести оплату, а так же как лучше считать налог: на лошади или на кВт. Все это необходимо знать, чтобы проконтролировать верное и своевременное начисление налога.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *