Заполнение приходно-расходной книги

Этот документ, чаще всего, ведется бухгалтером предприятия. В противном случае, работник, на которого возложена эта обязанность, должен составлять ежемесячные отчеты о выдаче трудовых книжек и вкладышей к ним и предоставлять их в бухгалтерию.

П. 1 – номер регистрации документа.

П. 2, 3, 4 – дата выдачи документа (получения).

П. 5 – указывается ФИО работника, которому выданы документы (либо от кого получены).

П. 6 – указывается ссылка документа, на основании которого были выданы трудовая книга или вкладыш к ней (получены).

П. 7, 8 – серия и номер полученных (выданных) документов.

П. 9 – сумма прихода (расхода).

П. 10, 11 – аналогично 7, 8.

П. 12 – аналогично 9.

Кассовая книга. Нюансы ведения и заполнения

Кассовая книга предназначена для учета операций, которые выполняет касса организации (приход/расход). Документ ведется в одном экземпляре. Нормативными документами предусмотрена форма № КО-4.

Порядок ведения книги

Перед тем, как кассовая книга будет использована по назначению, ее листы нумеруются и прошиваются. Затем пломбируются и скрепляются подписью руководителя предприятия и печатью.

Ответственным за ведение кассовой книги является кассир (работник, который непосредственно выполняет кассовые операции). Контроль правильности ведения книги осуществляется главным бухгалтером предприятия.

Ведение книги может осуществляться как в рукописном, так и электронном виде.

Рукописный вариант ведения книги предусматривает заполнение книги при помощи копирки. Первый лист остается в книге, а второй отрывается ежедневно и является отчетом кассира. Оба этих листа должны имеет один и тот же номер.

Электронный вариант предусматривает идентичное заполнение верхней и нижней части листа. После лист разрезается. Верхняя часть предназначена для подшивки, а нижняя – отчет. Сшиваются листы по мере необходимости либо в конце года.

Ведение кассовой книги ежедневно начинается с  отметки остатка наличных в кассе на начало дня. Этот же параметр указывается в конце дня.

Каждый лист кассовой книги (первый экземпляр) ежедневно заверяются бухгалтером.

Заполняем кассовую книгу по пунктам

Для начала указываем дату заполнения. Это проводится ежедневно, в рабочие дни.

Теперь указываем сумму остатка наличных в кассе на сегодняшний день (должно совпадать с суммой остатка предыдущего рабочего дня).

Далее заполняем таблицу, согласно проводимыми операциями.

П. 1 – номер ПКО или РКО (приходный/расходный кассовый ордер).

П. 2 – ФИО лица, которому выдано (или от которого получено) наличные.

П. 3 – указывается номер субсчета юридического лица.

П. 4 – сумма прихода.

П. 5 – сумма расхода.

В конце таблицы указывается сумма «Итого» отдельно для прихода и расхода,  а также остаток на конец дня.

Под таблицей кассир ставит свою подпись и прописью указывает количество отработанных за день приходных и расходных ордеров (отдельно). Далее подпись ставит бухгалтер

Это интересно:   Центр переводов с иностранных языков: современная бизнес-идея

Исправления не допускаются. В случае их появления, необходимо заверять подписью кассира и бухгалтера.

Для наглядности вы можете скачать образец заполнения кассовой книги 2013 года.

Скачать

Скачать образец заполнения кассовой книги 2013

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *